NISAの基本は、5年間の非課税期間があること。
ですが、5年で終わらないのが、ロールオーバーです。
前回、前々回の投稿では、NISA口座で、長期投資を楽しもうというテーマでお話しをさせていただきました。
NISA口座（非課税口座）で、長期投資を楽しもう② ジュニアNISAは廃止？
今回は、その続きから、お話しさせていただこうと思います。
NISAの非課税期間は、最長5年間で終わるのですが
NISA口座で株式を売買すると、原則は、非課税期間は最長5年間で終わります。
最長5年間とは、その投資した銘柄個別ごとに5年間が判定されるのではありません。
例えば、2016年中に買った銘柄は全て、2020年末に5年間の期限が終わることになります。
このように、最長で5年間ですので、2016年12月末に購入した銘柄などは、4年ちょっとで非課税期間を終えるということもあります。
保有期間を最大化するには、NISA投資は1月に仕込むのがベストなのでしょうが、相場環境や個別の資金事情もありますから、あまりこの購入時期にこだわる必要はないと思います。
5年経ったら、どうするか？
NISA口座で株式を保有して、5年たった場合どうなるのか？
方法は、次の3つです。
① 売却をして、利益or損失を確定させる
② 売却せずに、一般の課税口座に移す
③ 売却せずに、新たな非課税枠に移す（ロールオーバー）
①は一番単純な方法で、売却して現金化することです。
売却して利益が出れば、その利益分に対しての税金は発生しません。
利益が出たときは、思わず
「5年間、お疲れ様。色々あったけど、良く頑張ったね！」
と褒めてあげたくなりますね。
逆に損が出てしまったときは、
「5年間、お疲れ様。今回は残念だったけど、また、チャンスになったときは声をかけるから頼むよ！」
と、フォローしてあげたくなります。
②は、NISA口座からは外すものの、まだ保有を続けたい場合に有効です。
（何もせずに放っておけば、自動的に②になります。）
もう少し、保有を続けたいけれど、5年間も必要ない場合、②もありかもしれません。
この場合、含み益は一度、利益確定され非課税となり、一般口座で新しく買い直される（買値が修正される）ことになるので、その点はご注意ください。
さらにNISAで続ける方法がロールオーバー
5年間の非課税期間を終えて、まるまると育ってくれた（含み益がある）株式。
そんな株に対しては、③のロールオーバーという方法も有効です。
「5年間、お疲れ様。よく頑張ったね。これからもよろしく頼むよ！」
と声がけをしつつ、これからの新しい5年間に対しても、期待したいものです。
ちなみに、ロールオーバーする場合は、仮にある株式の銘柄の含み益が大きく、120万を超えていたとしても、あくまで2016年当時の買値が120万円以下であれば問題ありません。
また、ロールオーバーは、2016年の例でいうと、2021年のNISAの投資枠を使って行われますので、ロールオーバーして残った枠は、2021年に新しく購入する銘柄にあてることができます。
ロールオーバーすることで、最長10年間の非課税期間が手に入ります。
10年となるとなかなかの長期間になりますね。
ですので、私は、このロールオーバーをするかどうかを判断する時期（証券会社から、メールで早めにお知らせが来ます）が、5年近く保有してきた自分のポジション（株式等の保有高）を再検討する機会と考えています。
2016年に私が購入した銘柄がちょうど今、ロールオーバーを検討するタイミングに来ていますので、次回以降の投稿で、その検討についてお話しさせていただきたいと思います。
本日もご覧いただき、ありがとうございました！
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【昨日のできごと】
5:15起床。
ここ3日間、風邪を引いてしまい、薬を飲んでたくさん寝て、体調回復につとめています。
早朝ルーティンの後は、投資関係の読書をキンドルで。投資関係のネタをブログで発信し始めてから、急にいままで自分がやってきたことが、古臭いような気がしてきて、色々と情報収集をし始めているところです。
午前は、長男（小２）と次男の（年長）の少年団サッカー付添。中座して、車内で自由時間。すっかり忘れていましたが、昨晩のレアル・マドリード対アトレティコ・マドリードのダービーをダイジェスト観戦。まさかの（レアル）マドリー完勝で、テンションがあがります。
サッカーが終わったら、昼食のうどんを作り、長男・次男とドッジボールを。サッカーをしようと誘っても乗ってこないので、最近はドッジボールで誘いをかけるようにしています。
ドッジボールをやることで、子供の空間認識能力の育成を図っています。この能力を育てて、ロングパスをうまくトラップしたり、センタリングにうまく合わせてシュートをしたりすることにつながれば、良いなと思います。
午後は、昼寝のあと、ブログ執筆、という一日でした。
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